Налоговая реформа в России в 2025 году: что изменится?

Налоговая реформа в России в 2025 году: что изменится?

В 2025 году в России планируется серьезная налоговая реформа, которая затронет не только бизнес, но и физических лиц. Главная цель изменений — улучшить налоговую систему, сделать ее более справедливой и эффективной, а также стимулировать экономический рост. Давайте разберемся, что конкретно изменится.

1. Прогрессивный налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Сейчас в России действует одна ставка налога на доходы физических лиц — 13%. В 2025 году планируется ввести прогрессивную шкалу налогообложения, что означает, что налог будет зависеть от размера дохода:

- Для доходов до 5 млн рублей в год — ставка останется 13%.
- Для доходов от 5 до 15 млн рублей — ставка составит 15%.
- Для доходов свыше 15 млн рублей — ставка повысится до 18%.

Эти изменения направлены на то, чтобы те, кто зарабатывает больше, платили больше налогов, а меньший налоговый груз оставался на обычных гражданах.

2. Упрощенная система налогообложения для малого и среднего бизнеса

Для малого и среднего бизнеса будут введены дополнительные льготы. Например, пороги для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) будут повышены, а для некоторых отраслей появятся дополнительные налоговые послабления. Также для малых предприятий, возможно, уберут обязательные требования по ведению бухгалтерии. Взамен бизнесу предложат использовать электронные системы для учета доходов и расходов, что упростит контроль за налоговыми платежами.

3. Налог на имущество физических лиц

С 2025 года изменится и налог на имущество физических лиц. Он будет зависеть не только от кадастровой стоимости недвижимости, но и от ее рыночной цены. Это особенно затронет владельцев элитных квартир и домов. Такой шаг должен снизить интерес к инвестициям в недвижимость с целью спекуляции и повысить налоги для тех, кто владеет дорогой недвижимостью.

4. Налоги для международных компаний и цифровых платформ

С ростом числа иностранных онлайн-платформ и сервисов, таких как Amazon или Google, в 2025 году планируется вводить новые налоги для таких компаний, которые работают на российском рынке. Это позволит лучше регулировать рынок и компенсировать потери от неуплаты налогов зарубежными компаниями.

5. Борьба с уклонением от уплаты налогов

Особое внимание в налоговой реформе будет уделено борьбе с уклонением от уплаты налогов. Для этого планируется внедрить новые технологии и системы, которые помогут отслеживать финансовые потоки в реальном времени. Также увеличится контроль за крупными корпоративными группами и улучшится взаимодействие с налоговыми органами других стран, чтобы избежать уклонения от налогов.

6. Стимулы для инвесторов

Для привлечения инвестиций в высокотехнологичные отрасли, такие как искусственный интеллект или «зеленая экономика», будут введены дополнительные налоговые льготы. Это поможет стимулировать развитие новых технологий и повысить конкурентоспособность российской экономики.

7. Экологические налоги

Налоговая реформа 2025 года также будет направлена на защиту экологии. Для компаний, работающих в высокозагрязняющих отраслях (например, добыча угля или нефти), введут новые экологические налоги. А те, кто будет инвестировать в «зеленые» технологии, получат налоговые льготы.

8. Новые правила для кассовых аппаратов

С 2025 года в России вступят в силу новые правила по использованию контрольно-кассовой техники (ККТ). Так, например, будет сокращен срок регистрации (перерегистрации) и снятия с регистрационного учета ККТ – с 10 до 5 рабочих дней. В планах также реализовать упрощение перерегистрации ККТ после замены фискального накопителя - вместо полной процедуры в личном кабинете ФНС будет достаточно передать через оператора фискальных данных отчет об изменении параметров регистрации ККТ.

Изменения коснуться и кафе, ресторанов и баров: вместо пречека в заведениях общепита обязаны будут распечатать кассовый фискальный чек на бумаге и выдавать его клиенту до момента расчета. 

Кроме того, с 1 марта 2025 года вступают в силу изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, внесенные Федеральным законом от 08.08.2024 № 284-ФЗ.

Теперь компании, управляющие рынками, при заключении договоров на аренду торговых мест будут обязаны требовать у продавцов копию карточки регистрации онлайн-кассы (если продавец обязан использовать кассовую технику). Торговые места не могут предоставляться без зарегистрированной (или перерегистрированной) кассовой техники, зарегистрированной по адресу рынка.

Кроме того, управляющая рынком компания будет обязана ежемесячно проверять, есть ли у продавцов зарегистрированная (или перерегистрированная) кассовая техника по адресу рынка. Если касса отсутствует, продавцу необходимо будет напомнить об обязательности её наличия. В случае выявления нарушения компания, управляющая рынком, обязана прекратить торговлю на площадке до устранения проблемы. Если нарушение не будет устранено в течение 15 рабочих дней, договор аренды торгового места с продавцом будет расторгнут в одностороннем порядке.

Если эти требования не будут выполнены, с 1 марта 2025 года управляющим рынками компаниям грозит административное наказание: предупреждение или штрафы (новые части 16 и 17 статьи 14.5 КоАП РФ). Для должностных лиц штраф составит от 40 тыс. до 50 тыс. рублей, а для юридических лиц — от 100 тыс. до 300 тыс. рублей. В случае повторного нарушения для должностных лиц штраф увеличится до 50-80 тыс. рублей, а для компаний — от 300 тыс. до 1 млн рублей.

Заключение

Налоговая реформа 2025 года призвана сделать систему налогообложения в России более справедливой и эффективной. Ожидается, что изменения коснутся как физических лиц, так и бизнеса. Прогрессивный налог на доходы, новые правила для малого бизнеса, экологические налоги, а также улучшения в налоговом контроле — все это должно привести к росту экономики и улучшению бизнес-климата. Внедрение онлайн-касс и новых технологий для борьбы с уклонением от налогов также поможет повысить прозрачность и честность в бизнесе.